こちらでは資金繰りに関する説明をしていきます。

資金繰りとは

資金繰り(CF)とは上記の通り、社内のお金の流れのことを言います。

黒字だったとしても、資金が0になれば倒産しますし
赤字でも資金繰りが回ってれば、倒産はしません。

今ある資金以上に売上を作ろうとしてしまうと
在庫が増え、現金が減っていってしまうので

大切なのは資金力以上に売上を伸ばさないという考え方です。

PLベースで利益が出ているけど、現金が増えていかない。

という場合は

今、事業は成長段階では無いか
＝成長段階は在庫は増えているので現金は減っていく

PLが正しく算出されているか
＝プライスターの粗利だけではなく、事業を行う上で諸々必要な経費も計算して純利益をしっかり見ましょう
ここがズレていると利益が出ているつもりだけど実は出ていなかったなんでこともあり得ます。

BSはどうなっているか
＝BSを見たときに現金、在庫含めて資産が増えていれば問題ありません。
あとは在庫の回転率などを注視していく必要があります。

資金繰り予定表テンプレート

こちらが弊社で実際に使っている管理シートのテンプレートです。

※把握出来たらいいので、大層な物は作っていません。

資金繰り予定表は
前月末までには必ず作るようにしてください。

まずは黄色セルの部分に先月末の現金を入力します。

入金欄に各モールからの売上入金額を、大体でいいので予想して入力していきます。
予想が出来ない場合は、直近の入金4回くらいの平均値を入力しています。※リピート仕入れの場合、仕入れが一定であれば大きく売上や入金が増減することは無い

出金欄には

仕入れの予想金額
クレカの引き落とし額
その他毎月支払っている何かしらの金額

を記入していきます。

ここの数字をしっかり管理していると、資金力以上に仕入れを行うことはあまり無いと思います。

今のシートでは毎週木曜日に600万の発注をしているのですが

例えば毎週の仕入れを2倍の1200万にすると

3/30に現金がマイナスになってしまいます。

かけ払いは発注しても直ぐには発注書は来ないので
集計だけしておいて、次月の出金欄に記載します。

あくまで予定表なので、完全に作り切る必要はありません。
資金が0になるバッファを確認するためのものだと思っておいてください。

完璧に作ろうとすると、中々難しいと思います。

資金繰りに関してのコンテンツが欲しいと声がかったので作成しましたが

一概にこれが正解、ということは無いので
常に勉強をしてリテラシーを高めていくことをお勧めします。